%20(28).png&description=절세방법 놓치면 세금폭탄! 사업용신용카드·가족인건비로 합법 절세 끝내기){kind=link}
5월만 되면 '아, 또 세금 내야 하네' 하면서 '국가가 나한테 해준 게 뭐야?' 이런 생각, 한 번쯤 해보셨죠? 저도 그래요! 😂 하지만 잠깐만요, 우리나라는 의료 서비스, 치안 모두 세계 최고 수준이고, 노력한 만큼 성공할 기회도 항상 열려 있다는 걸 생각하면 또 고개가 끄덕여지기도 하죠. 😊
오늘은 개인사업자 사장님들을 위해 절세 노하우를 제가 직접 알려드릴까 해요. 흔히들 아시는 경비 모으기, 창업 감면, 세액 공제 말고, '이런 것도 가능했어?' 싶은 쏠쏠한 팁들을 준비했으니, 장부 관리가 잘 되고 있는지 함께 점검해 보세요!
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1. 주택담보대출 이자, 사업 경비 처리 가능? 🏡💰
자, 제가 제조업을 하고 있다고 가정해 볼게요. 기계도 놓고 사업을 잘 키워나가고 있는데, 제가 살 집을 구하려고 주택담보대출(주담대)을 받았어요. 이때 이자비용, 과연 경비 처리 될까요? 아마 많은 분들이 '사업과 관련 없으니 안 된다'고 생각하실 텐데요... 딩동댕! 땡! 아닙니다. 정답은 '경비 처리 할 수 있다'입니다!
물론 전액 다 되는 건 아니고요. 이렇게 하시면 돼요. 일단 그 주담대를 사업장의 재무상태표에 부채로 넣는 거예요. 그리고 나서 자산총계와 부채총계를 비교했을 때 자산총계가 더 크다면, 해당 부채 관련 이자비용을 전액 경비 처리 받을 수 있습니다! 이 집행 기준은 국세청에서도 인정하는 부분이에요.
상가를 대출 없이 취득하고, 거주할 집을 대출로 취득하셨다면, 이 주택의 부채를 상가 부채로 한번 넣어보세요. 상가 가치가 훨씬 크다면 이자비용 처리 가능성이 높습니다. 혹시 담당 세무사님께 이런 설명 들어보신 분 계신가요? 계시다면 그분은 정말 잘하고 계신 겁니다! 박수! 👏
2. 사업용 신용카드, 왜 꼭 홈택스에 등록해야 할까요? 💳
'사업용 신용카드 홈택스에 등록하세요!' 이런 말 많이 들으셨죠? 세법상으로는 홈택스 등록 여부와 상관없이 사업과 관련해서 썼다면 필요경비 인정, 부가세 매입세액 공제가 가능해요. 그런데도 왜 그렇게들 강조할까요? 실무적인 이유가 있답니다!
- 첫째, 업무 처리 간편 & 누락 방지: 홈택스에서 바로 데이터를 당겨오니 업무 처리가 편리하고, 깜빡하고 누락하는 일이 없어요.
- 둘째, 가사 경비 혐의 감소: 부가세 신고 시 '그 밖의 신용카드'가 아니라 '사업용 신용카드'로 기재되어서 사적인 경비로 의심받을 혐의가 줄어들어요.
- 셋째 (가장 중요!), 적격 증빙 수율 UP!: 이게 정말 중요합니다! 적격 증빙 수율이 뭐냐고요? 국세청에서 세무 조사를 나올 때, 탈세 혐의를 분석하잖아요. 예를 들어, A 사업장은 사업용 신용카드로만 1천만원을 썼고, B 사업장은 등록 안 된 카드로 1천만원을 썼다면, A는 적격 증빙 수율 100%, B는 0%가 돼요. 똑같이 세금을 잘 냈어도, 수율이 낮은 B 사업장이 먼저 조사 대상에 오를 확률이 높다는 거죠! 그러니 꼭 등록하세요!
3. 결손이 많을 때도 장부 기장을 해야 할까요? 📉
아직 이익이 안 나고 결손이 많으신 사장님들, '어차피 세금도 안 내는데 기장료 아까워' 하실 수 있어요. 하지만 정답은 '결손이 크다면 장부 기장 하는 게 좋다'입니다!
놀랍게도 2017년 미국 대통령에 당선된 트럼프가 1995년부터 2016년까지 무려 18년 동안 소득세를 한 번도 내지 않았다는 사실, 아세요? 이게 어떻게 가능하냐면요, 바로 '이월결손금 공제' 덕분이에요. 작년에 손실이 났으면 올해 이익에서 그 손실을 까주는 거죠. 그러니 결손이 있다면 장부 기장을 통해 그걸 잘 기록해두어야 나중에 이익이 났을 때 세금을 줄일 수 있는 거예요. 미래를 위한 투자라고 생각하시면 편해요!
4. 가족 인건비 처리, 똑똑하게 활용하기! 👨👩👧👦
직원 없이 사업을 하다 보면 가족의 도움을 받을 때가 있죠? 예를 들어, 철거 업무를 하시는 사장님 시력이 좋지 않아 사모님께서 도면도 봐주시고 행정 서류 작성을 다 해주신다면, 사모님께 급여를 드리고 경비 처리할 수 있어요. 이건 바로 '귀속자 분리'를 통한 누진세 회피 전략이에요!
세금을 줄이는 중요한 원칙 중 하나가 바로 '귀속자를 분리해서 누진세를 회피한다'인데요. 소득을 가족에게 분산시켜 세율이 낮은 구간을 활용하는 거죠. 특히 배우자에게 인건비를 처리하는 것은 나중에 사전 증여나 상속세 절세에도 도움이 될 수 있어요! 다만, 실제로 업무를 했다는 근거 자료를 잘 구비해 두시는 것이 중요합니다. 그래야 나중에 세무 조사가 나왔을 때 인정받을 수 있답니다.
나중에 세무 조사가 나왔을 때 '사실은 배우자랑 같이 일했어요', '사실은 공동 사업이었어요'라고 주장하면 인정받기 매우 어렵습니다. 지금 미리 자료를 구비하고 인건비를 처리해 두는 것이 현명해요! 그리고 혹시 부부 사이가 안 좋아져도(?) 어차피 이혼 시 절반은 떼줘야 하니, 세금이라도 아끼는 게 낫겠죠? 😉
5. 접대비의 숨은 꿀팁: 경조사비와 상품권! 🎁
접대비 중 경조사비는 종이 영수증 한 장당 20만원까지 경비 처리가 가능하다는 건 많이들 아실 거예요. 그런데 제가 이관받은 업체 중에는 경조사비를 엄청 쓰시는데 장부에는 5만원씩만 처리되어 있는 경우가 있었어요. 왜 그랬는지는 저도 미스터리! 🙄
이제는 모바일 청첩장, 부고 문자, 개업식, 돌잔치 등 카톡 캡처 같은 자료도 경비 증빙이 되니, 축하할 일이나 슬픈 일이 있을 때마다 잘 모아두세요! 다 경비 처리가 가능하답니다.
잠깐, 상품권은요? 카드로 상품권을 구입하면 경비 처리 된다는 말도 돌지만, 그거 아닙니다! 상품권을 접대비로 처리하려면 지급한 거래 상대방의 인적 사항(최소 전화번호), 나와의 관계, 지급 사유가 명확하게 정리되어 있어야 해요. 이게 없으면 나중에 세무 조사 시 전부 추진(세금을 다시 내야 함)됩니다. '옆집 사장님은 몇 년 동안 그렇게 했는데 괜찮았대'라는 말은, 아직 조사가 안 나왔을 뿐이에요! 조사가 나오면 다 걸립니다. 😅
6. 법인 전환, 정말 절세에 유리할까요? 🏢
'세율이 낮은 법인으로 전환하는 건 어때요?' 정말 좋은 질문입니다! 당장에 소득세를 줄이거나 개인 명의로 재산을 취득하지 않고 법인에서 계속 재산을 증식하는 목적이라면 법인 설립이 좋은 선택일 수 있어요.
하지만 대부분의 경우는 법인세 내고 또 소득세(배당 소득 등)를 내면 오히려 세금이 더 많이 나올 수 있습니다. 개인사업자와 법인사업자 간의 세금 구조는 복잡하고 장단점이 명확하니, 이 부분은 반드시 전문가와 충분히 상담하신 후 결정하시는 것이 좋아요!
개인사업자 절세 핵심 요약!
자주 묻는 질문 ❓
세금! 생각만 해도 머리가 지끈거리지만, 똑똑하게 알면 충분히 줄일 수 있다는 점 잊지 마세요! 오늘 알려드린 팁들이 우리 사장님들의 절세에 조금이나마 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 😊