%20(26).png&description=연말정산 쉽게 끝내는 법｜소득공제·세액공제 제대로 챙겨서 세금은 down, 환급금은 up!){kind=link}
직장인이라면 누구나 피해갈 수 없는 연말정산! 매년 반복되는 일이지만 '이거 대체 뭐 하는 거지?' 싶을 때가 한두 번이 아니에요. 솔직히 말해서 저도 그랬거든요!😂 하지만 돈을 번다면 세금은 평생 함께해야 할 친구 같은 존재잖아요. 그래서 오늘은 여러분의 돈 관리에 실질적인 도움이 될 수 있도록, 직장인의 세금 기본부터 연말정산, 주식 관련 세금, 그리고 종합소득세까지! 꼭 알아야 할 세금 지식들을 쉽고 친근하게 정리해 드릴게요. 함께 세금 고수가 되어볼까요? 😊
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내 월급에서 사라지는 돈, 이게 다 세금? 💸
월급날, 통장에 찍히는 금액을 보면 왠지 모르게 아쉽지 않나요? 연봉을 12로 나눈 금액이 그대로 들어오면 얼마나 좋을까 싶지만, 현실은 그렇지 않죠. 우리 월급에서 가장 먼저 빠져나가는 돈이 바로 소득세예요. "돈 좀 벌었으니 이 정도는 나라를 위해 쓸게요!" 하고 떼어가는 돈이라고 생각하시면 편해요. 소득세는 소득 구간에 따라 다르게 적용되는데, 이건 근로소득 간이세액표라는 표에 따라 결정됩니다. 홈택스에서 쉽게 다운받아 볼 수 있어요. 이렇게 월급에서 기본적으로 떼어가는 소득세를 우리는 원천징수라고 부르죠. 직장인이라면 이 원천징수 때문에 세금에서 절대 피해갈 수가 없답니다.
혹시 내가 매달 떼이는 원천징수 소득세가 부담스럽거나, 반대로 더 많이 돌려받고 싶다면 원천징수율을 조절할 수 있어요. 이건 나중에 다시 자세히 설명해 드릴게요!
소득세 외에도 우리 월급에서 빠져나가는 중요한 돈들이 있어요. 바로 사회보험 제도를 운영하기 위한 네 가지 사회보험료입니다.
- 국민연금: 내 월급의 4.5%가 국민연금 운영에 사용돼요.
- 건강보험료: 소득이 높을수록 많이 내는 건강보험료! 아프지 않기 위해 꼭 필요한 부분이죠.
- 장기요양보험료: 노인분들의 요양 비용으로 쓰이는 보험료예요.
- 고용보험료: 실업 급여 등 고용 안정에 쓰이는 보험료입니다.
이 네 가지 사회보험료는 사실 내가 낸 만큼 내가 혜택을 직접적으로 받는 것이 아니라, 사회보험 제도 전체를 운영하는 데 쓰이는 돈이랍니다. 그래서 월급날엔 소득세와 사회보험료를 뺀 순수 금액이 우리 통장에 꽂히는 거죠. 급여 명세서에 이 내용들이 자세히 나와 있으니, 혹시 안 보셨다면 회사에 꼭 확인해 보세요!
연말정산, 그래서 뭘 하는 건데요? 🧐
매달 월급에서 세금을 떼어가긴 하지만, 우리가 1년 동안 쓰는 돈(소비)과 불리는 돈(투자)이 계속 발생하잖아요. 그래서 1년이 끝나면 '내가 진짜 내야 할 세금은 얼마지?' 하고 최종적으로 계산해 보는 게 바로 연말정산이에요.
- 그동안 낸 세금보다 세금을 덜 내도 된다면 3월 월급에 세금을 돌려받고 (이걸 '환급받는다'고 하죠!),
- 반대로 더 내야 한다면 3월 월급에서 세금이 추가로 빠져나가요.
한때 추가 수입이 많아서 연봉이 한창 높을 때는 추가로 내야 할 세금이 많아서 3, 4, 5월에 걸쳐서 월급이 더 빠져나가는 슬픈 경험도 했답니다... 흑흑. 연말정산을 제대로 이해하려면 소득공제와 세액공제 이 두 가지 개념을 아는 게 정말 중요해요.
소득공제: 내 소득에서 깎아주는 마법! ✨
세금은 내가 번 돈 전체에 매겨지는 게 아니에요. 특정 조건을 만족하면 내 소득에서 일정 금액을 빼주고, 남은 금액에 대해서만 세금을 매긴답니다. 이걸 바로 소득공제라고 해요. 소득공제를 뺀 금액을 우리가 과세표준이라고 부르고요.
어떤 것들이 소득공제 되나요? 📝
- 근로소득공제: 직장인이라면 사업자들이 경비를 인정받는 것처럼, 우리도 기본적으로 일괄 금액을 빼줘요. 고마운 제도죠!
- 인적공제: 부양가족이 있다면 1인당 150만원씩 소득공제! 맞벌이 부부라면 보통 소득이 더 많은 쪽으로 몰아주는 게 유리하답니다.
- 사회보험료: 국민연금, 건강보험료 등 월급에서 떼어가는 사회보험료는 당연히 소득공제 대상이에요.
- 비과세 소득: 식비, 출장비 등 급여에서 비과세로 처리되는 항목들도 소득공제 대상인데, 이건 알아서 다 계산되니 신경 쓸 필요 없어요.
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신용카드 등 소득공제: 이건 많이들 아실 거예요! 내 총급여의 25% 이상을 소비했을 때부터 공제가 시작돼요. 대중교통이나 문화생활비는 공제율이 더 높고, 신용카드보다는 현금이나 직불카드를 썼을 때 공제를 더 많이 해줍니다. (현금영수증 꼭 챙기세요!)
📌 세금 국룰: 내 소득의 25%까지는 신용카드, 그 이상은 직불카드나 현금! 그리고 부부 중 한 사람에게 몰아주는 게 유리하다는 거~ 하지만 솔직히 말해서 세금을 아끼려고 억지로 소비하기보다는, 소비를 줄여서 저축이나 투자를 늘리는 게 훨씬 현명한 돈 관리라고 생각해요.
- 주택 관련 소득공제: 주택청약저축 납입액의 일부, 그리고 주택담보대출 이자 상환액의 일부도 소득공제 대상입니다.
- 엔젤 투자 소득공제: 국내 벤처기업에 엔젤 투자를 해도 일부 소득공제를 받을 수 있는데, 이건 좀 더 자세한 내용이라 다음에 따로 다뤄볼게요!
나에게 어떤 소득공제가 해당되는지는 홈택스에서 대부분 확인할 수 있어요. 한국만큼 좋은 세금 플랫폼을 가진 나라는 정말 드물다고 생각합니다! 👍
이렇게 내 소득공제 금액이 다 정해지면, 내 총 소득에서 이 금액을 뺀 '과세표준'이 나오죠. 그리고 이 과세표준에 해당하는 세율을 곱하면 '산출세액', 즉 내가 내야 할 세금이 계산됩니다.
세액공제: 세금에서 직접 깎아주는 보너스! 🎁
산출세액이 나왔다고 끝이 아니에요! 또 한 번 세금에서 일부 금액을 직접 빼주는 마법 같은 제도가 있는데, 바로 세액공제입니다. 소득공제가 내 소득에서 금액을 빼주는 거라면, 세액공제는 내가 내야 할 '세금' 자체에서 금액을 빼주는 거예요.
어떤 것들이 세액공제 되나요? 📝
- 근로소득세액공제: 소득공제처럼 직장인이라면 기본적으로 일정 금액을 세금에서 빼줘요.
- 중소기업 취업자 세액감면: 중소기업에 다니는 분들이라면 추가로 세액공제 혜택이 있습니다!
- 자녀세액공제: 부양가족 중 자녀는 소득공제도 되고, 세액공제까지 해줘요. 역시 자녀가 최고!
- 결혼 세액공제: 혼인신고를 하면 인당 50만원씩, 부부가 합쳐서 100만원까지 세액공제를 받을 수 있어요!
- 연금계좌 세액공제: 연금저축이나 IRP 등 연금에 돈을 넣고 있다면 일부 금액을 세액공제 받을 수 있어요. 연금은 워낙 중요해서 별도 영상으로 자세히 다룰 예정입니다!
- 보장성 보험료 세액공제: 생명보험, 실손보험, 자동차보험 등 보장성 보험료도 일부 세액공제가 돼요.
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의료비 세액공제: 의료비도 일부 세액공제가 되는데... 사실 아프지 않아서 의료비 안 쓰고 공제 안 받는 게 제일 좋겠죠?
📌 꿀팁! 시력 교정용 안경이나 렌즈는 1년에 50만원까지, 산후조리원은 1년에 200만원까지 세액공제가 가능해요. 이건 홈택스에 자동으로 안 뜨니, 영수증을 꼭 챙겨서 제출해야 한다는 점! 잊지 마세요~
- 교육비 세액공제: 본인이나 가족의 교육비를 지출했다면 이 또한 일부 세액공제 대상입니다.
- 월세 세액공제: 월세도 조건에 맞으면 일부 세액공제를 받을 수 있어요.
- 기부금 세액공제: 현금 기부뿐만 아니라 아름다운 가게처럼 물건으로 기부해도 기부 영수증이 있다면 세액공제를 받을 수 있어요.
- 고향사랑기부제: 내 고향이 아니어도 특정 지역에 10만원 기부하면 10만원 전액 세액공제! 심지어 3만원 정도는 그 지역 특산물로 돌려받을 수 있어서 이걸 활용하는 분들도 많답니다.
나에게 해당하는 세액공제 항목들도 대부분 홈택스에서 확인 가능하니 꼭 확인해 보세요!
이렇게 산출세액에서 세액공제 금액을 빼면, 비로소 내가 진짜 내야 하는 최종 세금, 즉 결정세액이 나옵니다. 그리고 이 결정세액과 내가 1년 동안 미리 냈던 소득세 총합을 비교해서 연말정산 후 세금을 돌려받을지, 아니면 추가로 더 낼지가 결정되는 거죠.
소득이 많아지면 이런저런 공제 대상에서 제외되는 경우가 많아요. 특히 소득이 7천만원이 넘으면 공제 혜택이 줄어들 수 있으니 고소득자라면 연말정산 후 추가 납부 세금에 대한 대비가 필요하답니다. 그래서 앞서 말씀드린 원천징수율 조정을 고려해 볼 수도 있어요. 회사 월급 담당 부서에 문의하면 조정 가능하니 참고하세요!
투자 & 주식 관련 세금, 이것도 내야 해? 📈
이제 월급 외 소득에 대한 세금! 투자나 주식으로 돈을 벌었다면 이것도 세금을 내야겠죠?
- 이자소득세 & 배당소득세: 내가 은행 예금이나 주식 배당으로 이자나 배당을 받았다면, 이 소득에 대해 15.4%의 세금을 내요.
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양도소득세: 물건을 싸게 사서 비싸게 팔아 이득을 남겼을 때 내는 세금이 양도소득세인데요. 주식의 경우는 좀 복잡해요.
- 국내 주식: 국내 주식을 사고팔아서 낸 수익에 대해서는 현재 양도소득세가 없어요. 국내 주식 시장 활성화를 위한 목적이죠. 코스피200 같은 국내 주식형 ETF도 마찬가지예요. (비트코인 같은 암호화폐는 2027년부터 양도소득세가 부과될 예정이라고 해요.)
- 해외 주식/해외 ETF: 해외 주식이나 해외 금융사가 운용하는 해외 ETF를 팔아서 낸 수익이 250만원이 넘으면 22%의 양도소득세를 내야 합니다.
- 국내 상장 해외 주식형 ETF: 여기가 좀 헷갈릴 수 있어요! KB, 미래에셋 같은 국내 증권사가 운용하는 S&P500, 나스닥100 같은 해외 시장 투자 ETF를 사고팔아 수익을 냈다면, 이건 양도소득세가 아니라 배당소득으로 간주되어 15.4%의 세금을 내게 됩니다.
직장인도 예외 없는 종합소득세! 👩💻
'이자나 배당 수익이 2천만원이 넘으면 종합소득세 과세 대상이다'라는 말, 들어보셨나요? 연말정산이 월급 받는 직장인들을 위한 세금 제도라면, 개인 사업자나 프리랜서 분들은 5월에 종합소득세 신고를 해요. 그런데 직장인도 회사 월급 외에 다른 수입이 있다면 종합소득세 신고를 해야 하는 경우가 생긴답니다. 요즘은 'N잡러' 시대라 부업을 하거나 투자 수익을 얻는 분들이 많아서 이런 경우가 종종 발생하죠.
연말정산으로 월급에 대한 세금은 끝났지만, 다른 수익이 있으니 다시 한번 모든 소득을 합산해서 세금을 정리해 보자는 게 바로 종합소득세 신고의 목적이에요. 이때는 나의 다른 소득들이 누진세율로 계산되어 추가 세금을 내야 하는 경우가 많아요.
어떤 소득이 종합소득세 신고 대상인가요? 🧐
- 사업소득: 내가 하는 사업(부업 포함)이 정기적으로 수입을 발생시킨다면 금액과 상관없이 종합소득세 신고 대상이에요.
- 기타소득: 일시적이고 비정기적으로 발생하는 수입이에요. 예를 들어 한두 번 강연을 했는데 그 금액이 1년에 300만원이 넘었다면 종합소득세 신고 대상입니다. 300만원이 안 되면 신경 쓰지 않아도 돼요!
- 이자 & 배당 소득 합계액 2천만원 초과: 앞서 말한 이자소득과 배당소득의 총합이 2천만원이 넘으면 종합소득세 과세 대상이에요. 특히 국내 상장 해외 주식형 ETF를 팔아 얻은 수익도 배당으로 간주되어 이 2천만원 합산액에 포함되니 주의가 필요합니다. 하지만 국내 주식이나 해외 주식 자체를 팔아서 번 돈은 종합소득세 과세 대상은 아니니 걱정 마세요!
세금 핵심 요약!
해외 주식 & 해외 ETF: 수익 250만원 초과 시 22% 양도소득세
국내 상장 해외 주식형 ETF: 15.4% 배당소득세 (2천만원 초과 시 종합소득세 합산)
자주 묻는 질문 ❓
복잡하게만 느껴졌던 세금과 연말정산, 이제 조금은 감이 오시나요? 세금은 피할 수 없는 부분이지만, 제대로 알고 활용하면 우리 돈을 더 똑똑하게 관리할 수 있는 아주 중요한 도구가 된답니다. 오늘 알려드린 내용들을 바탕으로 연말정산도 현명하게 준비하시고, 앞으로의 돈 관리에도 도움이 되셨으면 좋겠어요. 😊